در انگلستانخزانه داری است طبق گزارش ها افزایش دیگری در ارزش افزوده مالیاتمالیات یک پرداخت اجباری یا هزینه ای است که توسط دولت های محلی ، ایالتی و ملی از افراد یا مشاغل جمع آوری می شود تا هزینه های خدمات عمومی دولت ، کالاها و فعالیت ها را تأمین کند. (مالیات بر ارزش افزوده) آستانه ثبت نام از 90،000 پوند ، با استناد به مقامات در جستجوی “اندازه گیری برای رشد”. این یک اشتباه خواهد بود. انگلیس در حال حاضر یکی از بالاترین آستانه ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) را اعمال می کند و افزایش آستانه بیشتر باعث تحریف پرهزینه ای می شود که باعث رشد تجارت کوچک می شود ، باعث کاهش کارآیی سیستم مالیات بر ارزش افزوده می شود و منجر به کمبود درآمد می شود که دولت ممکن است با مالیات بیشتر تحریف کننده جبران کند.
به جای بالا بردن آستانه ، دولت باید در نظر داشته باشد که آستانه را پایین بیاورد یا آن را به طور کلی از بین ببرد. خزانه داری می تواند با ساده کردن سیستم مالیات بر ارزش افزوده انگلیس و معافیت های چشمگیر و کاهش نرخ ، از هزینه های اداری و انطباق بالاتر جلوگیری کند.
آستانه ثبت مالیات بر ارزش افزوده چه کاری انجام می دهد
اگر یک تجارت زیر یک آستانه درآمد سالانه خاص باشد ، شرکت در سیستم مالیات بر ارزش افزوده لازم نیست. این بدان معناست که مشاغل کوچک ، بر خلاف مشاغل فوق آن آستانه ، نیازی به جمع آوری مالیات بر ارزش افزوده در خروجی های فروخته شده به مشتریان ندارند ، اما پس از آن بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده در ورودی های تجاری نیز دریافت نمی کنند. مشاغل کوچک با مسئولیت مالیات بر ارزش افزوده منفی تمایل به ثبت نام داوطلبانه حتی در زیر آستانه دارند.
در انگلستان ، مشاغل باید برای مالیات بر ارزش افزوده با گردش مالی 90،0000 پوند ، از 85،000 پوند تا اول آوریل 2024 ، از نظر خرید برابری قدرت خرید (PPP) ، ثبت نام کنند. فقط جمهوری چک (154،300 USD-PPP) و ایتالیا (139،200 USD-PPP) آستانه های بالاتری را تحمیل کنید.
اگرچه معافیت از مشاغل بسیار کوچک می تواند هزینه های اداری و انطباق را پس انداز کند ، این پس انداز به هزینه درآمد دولت از دست رفته دولت از کمتر مالیات دهندگان و ضرر کارآیی از طرفداری از بنگاه های کوچکتر می رسد.
چگونه یک آستانه بالا بازارها را تحریف می کند
آستانه ثبت نام بالا ، بنگاه های کوچک را از بار اداری و انطباق مالیات بر ارزش افزوده نجات می دهد. با این حال ، این یک تحریف ایجاد می کند: طرفداری از مشاغل کوچکتر نسبت به مشاغل بزرگتر می تواند از تحقق سودهای بهره وری از اقتصاد مقیاس جلوگیری کند ، زیرا مشاغل خرد شده مالیات جایگزین مشاغل بزرگتر می شوند.
آستانه مالیات بر ارزش افزوده بالا همچنین در این قطع “شکاف” یا صخره مالیاتی ایجاد می کند. مشاغل با گردش مالی نزدیک به آستانه در صورت عبور از آن ، با مالیات ناگهانی و قابل توجهی با هزینه مالیات و انطباق روبرو می شوند. کار تجربی نشان می دهد که بنگاه ها گردش مالی گزارش شده یا رشد آهسته را در زیر آستانه کاهش می دهند.
در انگلیس ، دفتر مسئولیت بودجه (OBR) تخمین زده شده گردش مالی از دست رفته سالانه از طریق این تحریف در اندازه تجارت در سال 2023 350 میلیون پوند بود. یک مطالعه جدید که توسط صندوق بین المللی پول (IMF) منتشر شده است شوت این رشد سالانه گردش مالی در انگلستان با نزدیک شدن به آستانه به آستانه حدود یک درصد کاهش می یابد. رشد هزینه های ورودی از همان الگوی پیروی می کند ، نشان می دهد که پاسخ به آستانه تا حد زیادی توسط مشاغل کاهش می یابد که به جای اینکه به دروغ گزارش نشوند ، گردش مالی خود را کاهش می دهند.
اثرات درآمد و جبران خسارت
انجماد یا پایین آمدن آستانه درآمد را افزایش می دهد. گزارش 2023 OBR پیشنهاد این آستانه را به جای تنظیم سالانه آن برای آستانه 85،000 پوند یخ زده است تورمتورم زمانی است که قیمت کلی کالاها و خدمات در سراسر اقتصاد افزایش می یابد و قدرت خرید یک ارز و ارزش برخی از دارایی ها را کاهش می دهد. همین چک ، کالاها ، خدمات و صورتحساب کمتری را در بر می گیرد. گاهی اوقات به عنوان “مالیات پنهان” گفته می شود ، زیرا به دلیل هزینه های بالاتر و “خزش براکت” ، مالیات دهندگان را کمتری می گذارد ، در حالی که هزینه دولت را افزایش می دهد. هر سال 1.4 میلیارد پوند درآمدهای اضافی مالیات بر ارزش افزوده تا سال مالی 2027-28 جمع می کرد. با این وجود ، در آوریل 2024 ، آستانه دوباره به 90،000 پوند افزایش یافت.
مالیات بر ارزش افزوده از مهمترین آنهاست منابع درآمد مالیاتی در انگلستان ، بیش از 21 درصد از کل درآمد مالیاتی در سال 2021 افزایش یافته است. یک سیستم مالیات بر ارزش افزوده به خوبی طراحی شده نیز در بین است حداقل راه های تحریف کننده برای تولید درآمد مالیاتی. با این حال ، به دلیل ترکیبی از معافیت های مختلف ، کاهش نرخ و عدم رعایت ، مالیات بر ارزش افزوده انگلیس کمتر از نیمی از پایه مصرف بالقوه را پوشش می دهد. اگر با کاهش در هزینه های دولت زوج نشود ، از دست دادن درآمد ناشی از افزایش آستانه مالیات بر ارزش افزوده احتمالاً با افزایش مالیات تحریف کننده تر که آسیب های بیشتری به رشد اقتصادی وارد می کند ، جبران می شود.
پایان
امروز انگلیس یکی از بالاترین آستانه مالیات بر ارزش افزوده در جهان توسعه یافته است که ضمن تسلیم درآمد دولت ، رشد تجارت را پشت سر می گذارد. افزایش بیشتر آستانه ثبت مالیات بر ارزش افزوده گامی در جهت اشتباه خواهد بود. در عوض ، دولت باید در نظر داشته باشد که آستانه را به یک ارزش نزدیک به میانگین OECD کاهش دهد یا آن را به طور کلی از بین ببرد. در حالی که تعداد بیشتری از مالیات دهندگان کوچک به معنای هزینه های اداری کل بیشتر هستند ، پاسخ صحیح این است که با استفاده از معافیت های مختلف و کاهش نرخ آن ، سیستم مالیات بر ارزش افزوده را ساده تر کند و انگلیس را به سمت یک سیستم مالیات بر ارزش افزوده ساده تر با یک پایه گسترده تر سوق می دهد.
در مورد سیاست های مالیاتی که بر شما تأثیر می گذارد آگاه باشید.
مشترک شوید تا از متخصصان معتبر ما که مستقیماً به صندوق ورودی شما تحویل داده می شوند ، دریافت کنید.
این مقاله را به اشتراک بگذارید
